Vous n'avez pas encore signé votre déclaration de revenus 2025 ? Sachez qu'il est encore temps d'examiner les détails, car certaines situations permettent d'alléger les impôts que vous devrez régler d'ici au 21 mai, au 28 mai ou au 4 juin, selon votre département. En fonction de votre localisation en France, vous devez avoir déclaré vos impôts au plus tard le 4 juin. L'échéance est plus proche dans certains endroits : elle est fixée au 21 mai pour les départements 1 à 19, et au 28 mai pour les départements 20 à 54. Si vous ne l'avez pas encore fait, notez qu'il existe des moyens de réduire la somme à payer, à condition de connaître les déductions, crédits et réductions d'impôt qui peuvent être appliqués. Tous ces leviers restent bien sûr soumis à certaines conditions.
Crédit, déduction, réduction : de quoi parle-t-on ?
Il est important de comprendre que les avantages fiscaux ne fonctionnent pas tous de la même manière. La déduction fiscale diminue le revenu imposable, c'est-à-dire la base sur laquelle l'impôt est calculé. La réduction d'impôt, quant à elle, soustrait une somme de l'impôt à payer, mais ne permet pas de remboursement si elle dépasse le montant de l'impôt dû. En revanche, le crédit d'impôt peut entraîner un remboursement, même pour les personnes non imposables.
Côté vie de famille
D'après le ministère de l'Économie, un crédit d'impôt de 50 % (jusqu'à 12 000 euros, voire 20 000 euros selon les cas) peut être appliqué sur vos dépenses pour les prestations d'emploi à domicile, telles que la garde d'enfant ou de personne âgée, le ménage, etc. Les frais d'Ehpad (plafonnés à 10 000 euros) donnent droit à une réduction de 25 %. Pensez-y également : l'accueil à votre domicile d'une personne de plus de 75 ans qui n'est pas votre ascendant ouvre droit à une déduction de 4 705 euros, ou 8 151 euros pour un couple. Pour les enfants de moins de 6 ans, vous pouvez bénéficier d'un crédit d'impôt de 50 % pour les frais de garde hors domicile, plafonnés à 3 500 euros par enfant. Les frais de scolarisation après le primaire, de même que les pensions alimentaires versées à un enfant non à charge, un ex-conjoint ou un ascendant, peuvent aussi être pris en considération.
Le poids de l'immobilier dans l'équation
Le dispositif Denormandie permet une réduction d'impôt de 12 à 21 % pour un investissement locatif dans l'ancien, à condition d'y avoir effectué des travaux représentant au moins 25 % du coût. Le dispositif Loc'Avantages offre une réduction de 15 à 65 % si vous louez un bien à un prix inférieur au marché. En location nue au régime réel, vous pouvez tirer parti du déficit foncier. Les charges supérieures aux loyers sont imputables sur le revenu global dans la limite de 10 700 euros. Un levier à surveiller, selon l'avocat Noël Dalus dans les colonnes de Capital, car le surplus est reportable sur dix ans. Il ajoute que les travaux énergétiques réalisés entre 2023 et 2025 sur un logement classé E, F ou G et amélioré au moins en D portent ce plafond à 21 400 euros. L'année prochaine, ce sera retour à 10 700 euros.
D'autres pistes à étudier
Côté monde du travail, les salariés bénéficient d'un abattement automatique de 10 %, mais peuvent opter pour les frais réels (trajets, télétravail, repas) si cela est plus avantageux. Sortez la calculette pour en être certain ! Les dons aux associations ouvrent droit à une réduction d'impôt de 66 %, voire 75 %, dans la limite de 20 % du revenu imposable. L'investissement dans les PME permet également une réduction d'impôt, dite Madelin, dont le montant varie selon l'entreprise. Enfin, l'installation d'une borne de recharge électrique en 2025 donne un crédit d'impôt de 75 % (plafonné à 500 euros). Tout est bon à prendre pour faire des économies, et celles-ci sont parfois loin d'être superflues !
